دفعات العملاء و المقاولين
نناقش في هذا المقال كيفية اصدار الدفعات او استلامها سواء علي شكل دفعات نقدية او شيكات و كيفية ربطها بالمستخلصات، حيث ان المستخلصات هي المستند الوحيد الذي له تأثير محاسبي في الدورة المستندية، كما سوف نتطرق لموقف العقود و موقف المشروع من حيث السيولة الداخلة و الخارجة و كذلك كيفية استخراج كشف حساب دفعات العملاء والمقاولين
المحتوي
- مراجعة سريعة لما سبق
- موقف العقود (مستخلصات – و دفعات)
- موقف المشروع – السيولة الداخلة و الخارجة
- إصدار دفعات التحصيل من العملاء
- إصدار دفعات المقاولين
- إصدار شيكات القبض
- إصدار شيكات الدفع
- تأثير الدفعات النقدي و الشيكات على المستخلصات
- كشف حساب العميل / المقاول
مراجعة سريعة لما سبق
سبق وأن تكلمنا عن طرق الانضمام للفاتورة الالكترونية وتكويد الاصناف للفاتورة الالكترونية وأيضاً
تعرفنا في المواضيع السابقة كيف تعمل الدورة
المستندية في نظام المقاولات و أنها تبدأ بمقايسة المشروع, و تنتهي بالعقود ثم
المستخلصات
و تختلف الدورة المستندية من مؤسسة لأخري,
لكنها سننتهي جميعا في النهاية بالعقد ثم المستخلصات.
و تعرفنا أن العقد, هو المستند الرسمي لبداية
الفعلية للمشروع. و لكن ليس للعقد أي تأثير محاسبي في النظام (باستثناء الدفعات
المقدمة بالطبع).
و المستخلصات هي المستند الوحيد الذي له
تأثير محاسبي في الدورة المستندية (في حال مستخلصات العميل يكون العميل
“مدين” بقيمة المستخلص, و في حال مستخلصات المقاولين يكون المقاول
“دائن”)
و بناء عليه, فإن إصدار الدفعات, تكون بناء على استحقاق المستخلصات الصادرة. و أيضا يجب ربط كل مستخلص بالدفعات التي صدرت له.
و لأن طريقة التعامل مع تحصيلات مستخلصات
العملاء, و دفع مستخلصات المقاولين تتشابه لحد كبير, في طريقة الإدخال و المتابعة.
فقد جمعناهم معا في موصوع واحد.
من المهم جدا, وقبل أن نشرح كيف سنقوم بإصدار
الدفعات, أن نتعرف أولا على الرؤية الشاملة التي نود الوصول لها في النهاية, و
التي تعتبر الدفعات عامل مهم فيها بالطبع. وهي:
- موقف العقود (مستخلصات – و دفعات)
- موقف المشروع – السيولة الداخلة و الخارجة
موقف العقود (مستخلصات – دفعات)
من المعتاد في نشاط المقاولات, أن يتم ربط كل
دفعة (سواء نقدا أو شيكات), بالمستخلص الصادرة من أجله
و يوضح الشكل التالي, التحليل التجميعي
لمستخلصات العملاء لكل عقد:
فيظهر إجمالي المستخلصات التي أصدرت على
العقد, و ما تم من دفعات عليها, و المتبقي منها
موقف المشروع – السيولة الداخلة و الخارجة
سنتعرف بالتفصيل في مواضيع “المراجعة المالية في نشاط المقاولات”, علي كيفية تبويب, و تنظيم تأثيرات كل الحركات في حساب المشروع, و كذلك المؤشرات المالية الخاصة بالمشروع.
و من أهم المؤشرات المالية هي السيولة
الداخلة, و الخارجة من المشروع. و بالطبع, فأن دفعات العملاء و المقاولين, ليست كل
السيولة الداخلة و الخارجة. لكنها جزء مهم منها.
ويوضح الشكل التالي صفحة ال
“مؤشرات” في تقرير “حركة مركز تكلفة”:
و يوضح بالتقرير إجمالي السيولة الداخلة و
الخارجة الخاصة بالمشروع “مشروع جامعة الأزهر”
إصدار دفعات التحصيل من العملاء
يظهر الشكل, شاشة التحصيل النقدي, بنظام
أوركيدا إي أر بي, و منها نقوم بعمل الخطوات التالية:
- نقوم بكتابة المبلغ المحصل في حقل وارد
- نقوم باختيار العميل الذي تم التحصيل منه في حقل الاسم
- من حقل فاتورة نقوم باختيار المستخلص الذي سيتم التحصيل عليه
- من حقل خزينة / بنك نقوم باختيار الخزينة التي سيتم التحصيل اليها
و سنلاحظ أنه, بمجرد اختيار المستخلص, تم,
تحديد مراكز التكلفة لطرفي الحساب (من مركز التكلفة الموجود بالمستخلص), وذلك مهم
جدا لكي تظهر قيد حركة التحصيل مع “كشف حساب مراكز تكلفة المشروع”
طباعة سند التحصيل
مع الضغط على زر “م طباعة”, سيتم
طباعة المستند, كما بالشكل:
التحكم في عدد مرات
الطباعة
سند التحصيل, من المستندات الهامة, و التي قد
لا يسمح بطباعتها أكثر من عدد مرات معين.
و لتحديد عدد مرات طباعة سند التحصيل نقوم
بالتالي:
من شاشة خيارات، خيار حماية,
نلاحظ خاصية “أقصي عدد مرات الطباعة تحصيل نقدية”، عن طريق الرقم الذي
سنقوم بكتابتة في الحقل امام الخاصية، نقوم بتحديد عدد مرات الطباعة لسند التحصيل،
في الشكل تم تحديد مره واحده فقط كاقصي عدد من المرات يسمح فيها النظام بطباعة سند
التحصيل، عن طريق كتابة الرقم “1 ” في حقل القيمة.
و بعد الانتهاء من إدخال و حفظ سند التحصيل
سنجد أنه قد ظهر بشاشة استعراض التحصيل النقدية, كما يلي:
إصدار دفعات المقاولين
نقوم باتباع الخطوات السابق عملها مع إصدار
دفعات التحصيل من العملاء.
إصدار شيكات القبض
نقوم بإدخال شيكات
القبض من العملاء, من شاشة “شيكات القبض”, باتباع الخطوات التالية:
- نقوم بكتابة المبلغ المحصل عن طريق شيك في
حقل القيمة - نقوم بتحديد تاريخ تحرير الشيك وتاريخ
الاستحقاق - نقوم باختيار حساب البنك الذي تم تحصيل
الشيك عليه في حقل يصرف ل - من حقل يستحق من نقوم باختيار العميل الذي
تم تحصيل الشيك منه. - من حقل فاتورة نقوم باختيار المستخلص الذي سيتم التحصيل عليه
و بالطبع, يجب
التأكد, من أن مركز التكلفة للشيك, قد تم نسخه من مركز تكلفة المستخلص المختار,
كما سبق ذكره في التحصيل النقدي.
و لمزيد من التفاصيل
حول الشيكات, يرجى الرجوع لموضوع “دورة شيكات القبض و الدفع”
إصدار شيكات الدفع
نقوم بإدخال شيكات
الدفع للمقاولين من شاشة “أوراق الدفع”, و تتم بنفس الخطوات التي قمنا
بها مع “شيكات القبض”:
تأثير الدفعات النقدي و الشيكات على المستخلصات
بالرجوع لشاشة
مستخلصات العملاء, سنجد أن كل حركات الدفع النقدي, و الشيكات قد ظهرت إجماليها مع
كل مستخلص في الأعمدة “نقدا” و “شيكات”. كما هو موضح بالشكل:
كشف حساب العميل / المقاول
يعتبر كشف حساب العميل
/ المقاول من أهم التقارير التي يجب مراجعتها أول بأول, لأنها هي الكشف المعتمد
للحساب في النظام المالي.
و يظهر بها كل
المستخلصات التي صدرت للعميل / المقاول, و كذلك الدفعات بانواعها. و بالطبع أي
حركات مالية أخري ترتبط بحساب العميل / المقاول
التقارير و المراجعة
| حركة مركز التكلفة | تقرير يوضح الموقف المالي للمشروعات بشكل مفصل. |
| كشف حساب العميل / المقاول | يظهر بها كل المستخلصات التي صدرت للعميل / المقاول, و كذلك الدفعات بانواعها. وأي حركات مالية أخري ترتبط بحساب العميل / المقاول |
نسخة للطباعة
[display-posts title=”مقالات مرتبطة بهذه المقاله” excerpt_more_link=”true” posts_per_page=”6″ exclude_current=”true” tag=”المقاولات”
include_excerpt=”true” image_size=”thumbnail” excerpt_length=”20″ excerpt_more=”المزيد” no_posts_message=”للاسف لا يوجد مقالات مرتبطة بهذه المقاله”]